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老师，小规模纳税人，做收入的时候没有计提应交增值税，一季度结束，需要缴纳增值税，分录如何做呢
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贷 ：主营业务收入 负数
贷：应交税费-未交增值税
04/11 17:22
84785034 
04/11 17:23
借方是哪个科目 呢？
84785034
04/11 17:24
可以 借方：主营业务收入，贷：应交增值 税不？
家权老师 
04/11 17:28
不能那样做，做了你的利润表取数不对
84785034
04/11 17:30
那都是在贷方么？
家权老师
04/11 17:34
是的，就是为了报表取数正确
84785034
04/11 17:36
那我缴纳的时候，是不是就是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款？
家权老师
04/11 17:37
是的，就是那样做的哈
84785034
04/11 17:38
好的，谢谢老师
家权老师
04/11 17:41
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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