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去年房租挂的预付账款，在今年的账怎么记费用呢，打算在汇算清缴的时候调增
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你好，实际是去年的房租，只是去年付款了还没有取得发票，所以计入预付，是这个意思吗？
04/11 18:08
84784957 
04/11 18:13
是的 老师
邹老师 
04/11 18:15
你好，那今年取得发票的时候，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：预付账款
84784957
04/11 18:16
对方开不了发票呢，老师
邹老师
04/11 18:17
你好，那就做无票的费用分录就是了
84784957
04/11 18:19
在今年1月的账借：管理费用、贷：预付账款吗？然后在今年的汇算清缴时调增吗
邹老师
04/11 18:23
你好，因为是去年的房租，今年入账是不可以直接计入管理费用的。应当通过 以前年度损益调整 科目核算才是的
84784957
04/11 18:25
老师，公司是小企业会计准则没有以前年度所以调整
84784957
04/11 18:25
没有这个科目
邹老师
04/11 18:27
你好，小企业会计准则，通过 利润分配—未分配利润 科目代替入账
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