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问题已解决
老师麻烦发下会计的分录计提到发工资缴纳保险的
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1.计提工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
04/11 19:54
84784961 
04/11 20:03
老师我也是根据这分录做的，但是就是不平衡，正好差出来社保和个税的钱
刘艳红老师 
04/11 20:04
现在是哪个科目上有金额了
84784961
04/11 20:06
银行存款余额多了，正好是多出来的保险费用
刘艳红老师
04/11 20:07
是多出来个人的保险费用吗
84784961
04/11 20:10
是的，个人社保和个人所得税的钱
刘艳红老师
04/11 20:11
借：其他应收款
应交税费-个税
贷：银行存款
84784961
04/11 20:13
银行存款实际余额是7106.81现在是8543.04多出来的就是3个月社保的钱和个税的总额
刘艳红老师
04/11 20:17
意思是银行账少做了
84784961
04/11 20:17
老师也啥要这样做，我已经其他应收款一借一贷抵消了啊
刘艳红老师
04/11 20:19
你把你的完整分录给我看下
84784961
04/11 20:26
老师这是分录啊
刘艳红老师
04/11 20:28
计提社保
借：管理费用
其他应收款
贷：应付职工
84784961
04/11 20:29
老师计提社保了啊
84784961
04/11 20:30
计提社保了老师
刘艳红老师
04/11 20:32
计提的社保加个其他应收款
84784961
04/11 20:33
这个怎么理解啊老师，是个人部分也需要计提吗？
刘艳红老师
04/11 20:34
比如你交了1000，个人是100，你计提到管理费用只有900，其他100是要收回来的
84784961
04/11 20:36
分录怎么写老师
刘艳红老师
04/11 20:41
借：管理费用
其他应收款
贷：应付职工
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