免费问答

请问郭老师画黄圈圈的内容我还是不明白是什么意思，你比如22年1月购买价值3.6万元的设备A，分三年折旧，每月折旧额是1000元，23年5月该设备出售了，在24年汇算清缴23年数据时，上述画圈圈的数老师帮我计算一下，我不懂

而且所得税汇算清缴资产折旧、摊销申报表里的数据显示第三列累计折旧必须大于或等于第二列

刚发错图片了，这个是折旧、摊销图片

23年105080表格 第一列填写23年12月底剩余固定资产原值 第二列填写23年本年累计折旧➕110000或者23年本年贷方累计折旧发生额-5000 第三列填写12月底累计折旧余额

郭老师早啊，按老师说的 第二列填写23年本年累计折旧➕110000或者23年本年贷方累计折旧发生额-5000  1、23年本年累计折旧是不是资产负责表里《累计折旧》这个科目的期末减期初数 2、资产折旧、摊销表为什么要➕A设备23年之前计提的折旧11000（22年一共计提11个月的折旧） 3、23年本年贷方累计折旧发生额-5000 ，为什么要减5000（即23年已经计提的折旧）

我不明白，这不还得请教郭老师

因为已经销售出去了的固定资产原值也不填写，折旧也不填写。

23年本年累计折旧是不是资产负责表里《累计折旧》这栏的期末减期初数，问的有点啰嗦，请郭老师见谅

不是的，因为你有处置出去的固定资产，你这个也有红冲以前年度的，它不光是当年的镍批的固定资产，他在2022年也折旧过不是吗？

、资产负责表固定资产期末数是3350000，期初数是3631000；  2、资产负责表累计折旧期末数是1550724.37，期初数是583774.33，累计折旧期末减期初=966950.04   这个966950.04这个金额是不是就是老师说的《23年本年累计折旧》

不是你还有一个充2022年的折旧11000呢。

不是的，因为你有处置出去的固定资产，你这个也有红冲以前年度的，它不光是当年的镍批的固定资产，他在2022年也折旧过不是吗？ 我还是理解不了，

你好，处置出去的固定资产，它的折旧不算进来，原值也不算进来。这个理解吗？但是它有红冲的红冲的累计折旧，他今年的这里面包含了一部分是红冲去年的11000。

用这种方法计算不出来，建议你还是自己手动算一下吧。

老师用上面的数据给说一下，谁加减谁得出的数据就是23年

1550724.37-583774.33➕11000 你好 用这个来计算的。