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直接材料领用 是不是还要做一个领用的分录呀 借生产成本 制造费用 贷原材料？

您好，是的哦， 借  生产成本 贷  原材料 材料在生产成本里，制造费用一般没有材料

制造费用也有吧 就是制造费用使用的那种劳保用品啥的 我挂在制造费用里面的 还有生产车间人员的工资也是在制造费用 这些是挂生产成本的吗？

您好，制造费用是有，我上面表达的是材料费一般是在生产成本，另外人工也是生产成本哦，劳保呀，管理人员工资在制造费用 成本3大：料工费，料和工在生产成本里的

好的 像劳保和生产部管理人员的工资是放在制造费用，生产部人员的工资放在生产成本是波 然后月底的时候，材料我这边做材料用料的结转 借生产成本 贷原材料 结转完材料 然后再结转成本吗？ 但是我一结账成本，库存商品就负数了，我们第一季度，期初没有库存商品，现在一结转成本就成了负数是什么原因呀？应该如何调账呢？ 我做的成本结转分录是 借主营业务成本 贷库存商品 麻烦老师帮我解答一下我的问题♥️

您好，1.像劳保和生产部管理人员的工资是放在制造费用，生产部人员的工资放在生产成本，是的 2.借生产成本 贷原材料，结转完材料 ，借：库存商品  贷：生产成本，少了1步了 3.不会为负，借：库存商品  贷：生产成本，少了1步了

好的 请问建筑业的成本结转也这样吗？

您好，不是的，建筑没有生产成本和制造费用科目， 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票） 借：应收账款 贷：工程结算   应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处） 借：工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算  贷：工程施工-合同毛利       工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本

(4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处） 借：工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算 贷：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本 请问这部分是结转的分录吗？ 这些金额怎么来的呀，我是做一笔收入结转一笔成本 这样可以吗 借合同结算 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷合同履约成本

您好，您这个分录是可以的，我写上面的分录是按进度来

然后我这边这个月末的时候不知道应该怎么转成本 账务处理和金额都不知道，请老师指点

您好，就按您目前的方法，直接结转成本和收入可以呀，我那分录要知道工程的进度

我不太清楚工程进度，只知道回款，项目比较多 我刚刚接触这个行业 对这个一点都不了解 我都不知道我做的对不对 做了借合同结算 贷主营业务收入 （我就是发票不含税金额） 应交税费 （税额） 借主营业务成本 贷合同履约成本（负责人说我们是百分之80的成本，我就是收入的百分之80的金额） 这样对嘛？

您好，咱这个也是对的，因为成本是按收入的百分之80结算的

那我这样应该如何结转收入和成本呀 分录和金额怎么来呢

您好，收入您说是您开的发票，成本是根据收入的80%计算出来的呀

就是 我这边做了这两笔分录，结转的金额也是这两笔分录（主营业务收入，主营业务成本）的合计金额，转到本年利润是波 ？ 月末再结转损益，税费，工资，社保，折旧 还有别的需要结转吗？

您好，没有了，结转就这么多了，期末就是计提折旧和摊销，计提我们实际发生但没来发票的大额费用 最后把损益科目结转到本年利润就好了