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把软件服务买到境外开具了免税发票，如何做账务处理
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您好！这个借应收账款 贷主营业务收入就可以了
04/12 08:16
84784947 
04/12 08:24
合同金额10w（其中包括境外单位代扣代缴的10%的税990.10元），我们开了10w的免税发票，他们需要把代扣代缴的单据提交给我们做账吗？
宋生老师 
04/12 08:25
你好！是有第三方报关吗
84784947
04/12 08:29
是的 ，但是单据还没有回来
宋生老师
04/12 08:30
你好，是的，这个要给你们。
84784947
04/12 08:31
单位收款也只收了99009.9
84784947
04/12 08:31
这个具体怎么做账？
宋生老师
04/12 08:33
你好，这个你借银行存款。10000 贷主营业务收入99009.9 贷其他应付款-代扣代缴税金
84784947
04/12 08:34
我实际收到99009.9，借银行存款10w，月末银行存款不就不对了吗？
84784947
04/12 08:35
这个属于什么业务，出口退税吗？
宋生老师
04/12 08:37
你好，我从头看了一下。对方是买方，正常他们是不要交税的，我估计你这个10%是出口的时候收到你们的税。你问你，你看一看这个税收的抬头是写的谁？
84784947
04/12 08:45
10%是境外当地的增值税，应当由我们承担，境外就是办理代扣代缴的
宋生老师
04/12 08:51
你好，好，那现在确定另外一件事就是他到底给了你们多少钱？
严格来说你开票10万，他至少应该给10万给你。另外的税的话，按你的说法，境外当地的增值税你们承担。你们可以计入应交税费
84784947
04/12 08:55
单位实际收款99009.9
宋生老师
04/12 08:58
你好！你借应收账款 10贷主营业务收入 10
然后借银行存款9 管理费用-其他税费支出 贷应收账款10
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