00:10:00
问题已解决
跨区域预缴了增值税和企业所得税，怎么做会计分录，还需要计提吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应交税费-预交增值税、企业所得税
贷银行存款支付的不计体
04/12 08:59
84785030 
04/12 09:03
到最后，预缴增值税，企业所得税会有借方余额，怎么处理
家权老师 
04/12 09:04
在本地申报的时候贷方就冲减了
84785030
04/12 09:14
本地申报，是按照减去预缴后的金额计提税款，最后还是会有借方余额
家权老师
04/12 09:17
不是，本地申报时全额计提，只是交税的时候按扣除预交的金额申报，差额就冲平了
84785030
04/12 09:25
企业所得税也是按照全额计提吗，借预缴企业所得税，贷银行存款
家权老师
04/12 09:28
在本地申报全额计提，预交时不需要计提
84785030
04/12 09:35
你给我一个预缴，计提，交税，完整的会计分录可以吗
家权老师
04/12 09:46
借：应交税费-预交企业所得税
贷：银行存款
计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
本地申报
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
应交税费-预交企业所得税
84785030
04/12 09:49
计提时，企业所得税，附加税都是按照全额计提吗
家权老师
04/12 09:51
那个肯定是全额计提，不然怎么冲平呢？
阅读 6191
描述你的问题，直接向老师提问
1273
意见反馈
