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问题已解决
想问一下，小规模纳税人一季度超过30万要交增值税，怎么做分录
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同学，你好
借：应交税费
贷：银行存款
04/12 10:34
84785034 
04/12 10:35
现在还没交款
84785034
04/12 10:35
现在是做3月份账，扣款得到4月份扣款
小菲老师 
04/12 10:35
同学，你好
那你是问，收入的分录？
84785034
04/12 10:36
不是啊，我现在在做三月份账务，不是要结转一季度增值税么
小菲老师
04/12 10:36
同学，你好
那你之前的收入怎么做分录的？
84785034
04/12 10:36
但是他一季度营业收入超过30万
84785034
04/12 10:37
是不是要先做到未交增值税
小菲老师
04/12 10:37
同学，你好
不是，完整分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
如果超过30万
借：应交税费
贷：银行存款
如果没有超过30万
借：应交税费
贷：营业外收入
84785034
04/12 10:41
不是啊，因为现在申报不是申报的1季度的增值税吗，现在是要扣款，但是现在日期是4月啊，所以说4月是实际扣增值税的日期啊，但是，账套日期是3月份，不是得结转一季度的增值税，结转完才能进入4月账套吗
84785034
04/12 10:41
我3月份并没有扣增值税啊
84785034
04/12 10:41
这样银行也对不上啊
小菲老师
04/12 10:45
同学，你好
不结转呀，增值税一直在应交税费-应交增值税里面呀
84785034
04/12 10:45
那就是我一季度的增值税不用结转是吗
84785034
04/12 10:46
等到4月账套，直接编制一个交款的分录就行对吗
小菲老师
04/12 10:46
同学，你好
嗯嗯，是的
84785034
04/12 10:47
好的，谢谢
84785034
04/12 10:47
未交增值税，是不是只适用一般纳税人
小菲老师
04/12 10:48
同学，你好
嗯嗯，是的
84785034
04/12 10:56
老师，还有一个问题，就是季度超过30万，增值税报表咋填呢
84785034
04/12 10:57
是填到其他增值税不含税销售额里面吗
小菲老师
04/12 10:57
同学，你好
填在增值税申报1，2，3栏里面
84785034
04/12 10:58
老师，我们全是不开票收入，是直接填到第三栏里面吗
84785034
04/12 10:58
我看第二栏是增值税专用发票不含税销售额
小菲老师
04/12 10:59
同学，你好
那就填在第3栏
84785034
04/12 10:59
好的，谢谢
小菲老师
04/12 10:59
不客气，祝工作顺利
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