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老师发电机电焊机属于固定资产的什么设备，折旧几年
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同学，你好
飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年
与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年
04/12 10:41
84784959 
04/12 16:38
老师，暂估入账还有26500的余额我在所得税汇算清缴的纳税调整表中哪里去做调增
小菲老师 
04/12 16:48
同学，你好
你是暂估的什么？费用吗
84784959
04/12 16:56
不是费用，是成本
84784959
04/12 16:56
机械成本
小菲老师
04/12 17:04
同学，你好
那你这个成本不能扣除的，汇算清缴的时候，成本填写要减去暂估的金额
84784959
04/12 17:47
老师做了所得税汇算清缴后，这个暂估入账的成本需要做冲销处理吗
小菲老师
04/12 17:59
同学你好
是需要的
84784959
04/12 18:06
这个分录应该怎么做正确老师
小菲老师
04/12 18:08
同学，你好
你是问红冲的分录吗？做之前分录一摸一样的分录，金额负数
84784959
04/12 18:15
前期借 工程成本 机械成本 贷 应付账款 暂估入帐
小菲老师
04/12 18:18
同学，你好
那现在
借 工程成本 机械成本 负数
贷 应付账款 暂估入帐 负数
84784959
04/12 21:07
好的，老师所得税汇算清缴后交的所得税分录如何编制
小菲老师
04/12 21:23
同学，你好
是补缴纳企业所得税吗
84784959
04/12 21:24
是的老师
小菲老师
04/12 21:25
同学，你好
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
84784959
04/12 21:33
哦哦谢谢老师，还有个问题，我22年所得税汇算清缴补交了这个暂估入账的所得税，但是我没有把这个暂估入账做分录，导致目前还有22年的15万暂估入账，我改如何处理了，还有22年的所得税汇算清缴交的税也没做分录
小菲老师
04/13 07:58
同学，你好
你暂估入账的分录没有冲吗？
借:应付账款
贷:以前年度损益调整
补缴纳的所得税，和上面分录一样
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