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问题已解决
老师，请问下在村集体经济组织会计制度下，工资和社保需要做计提分录吗？
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同学你好
都要计提的哦
04/12 10:58
84785018 
04/12 10:59
计提和发放的分录该怎么做呢？
朴老师 
04/12 11:04
一、工资的计提分录
1.计提工资时：
借：管理费用（根据员工所属部门计入不同科目）
贷：应付职工薪酬——工资
1.发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：库存现金/银行存款
二、社保的计提分录
1.计提社保时：
借：管理费用/销售费用等（根据所属部门计入不同科目）
贷：应付职工薪酬——社保（企业部分）
1.缴纳社保时：
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
借：其他应付款（个人部分）贷：库存现金/银行存款
84785018
04/12 11:08
在村集体经济组织会计制度下没有其他应收款这个科目，可以用应收款二级明细设置（社保个人部分）这个科目吗？
朴老师
04/12 11:12
同学你好
这个可以的
84785018
04/12 11:13
好的，谢谢老师！
朴老师
04/12 11:18
满意请给五星好评，谢谢
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