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问题已解决
老师，我想问一下，我在2023年有一笔借库存商品（暂估）贷 应付账款（暂估），然后取得了发票，现在做汇算清缴，还需要做纳税调整吗？
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你好，当时结转了成本吗？
04/12 12:53
84784972 
04/12 12:56
结转了，而且我是在去年就收到发票了，只是忘记了冲销这个暂估
郭老师 
04/12 12:58
借应付账款
贷库存商品，
借库存商品
贷利润分配未分配利润。
郭老师
04/12 12:58
借库存商品
贷应付账款
借利润分配，未分配利润
贷库存商品。
84784972
04/12 13:02
老师，我是想知道在税务汇算清缴时怎么填表呢？
郭老师
04/12 13:03
你好，暂股和发票一样的，不需要填写呀。
84784972
04/12 13:03
是直接在年度汇算清缴的财报上调整还是需要填纳税调整表啊？
郭老师
04/12 13:06
哪里也不需要单独体现，不用单独填写。
84784972
04/12 13:26
好的，谢谢老师，现在又来了一个问题，我去年处理了一个理财，然后应该做一笔借公允价值变动损益，贷投资收益，我忘记做了，这个要怎么弄啊，汇算清缴要怎么调整呢？
郭老师
04/12 13:30
你直接做到今年这个就是。
郭老师
04/12 13:30
是做到去年的话需要纳税调增。
84784972
04/12 13:36
直接做到今年的意思是，去年的不进行调整，然后在今年的财报里就正常做一笔借公允价值变动损益 贷投资收益，这样吗？
郭老师
04/12 13:40
是的对的，是这个意思的
84784972
04/12 13:44
那纳税调整项目明细表里，第七行，公允价值变动净损益那里，我也先不填对吗？然后我投资收益有一个负的815.3，这个需要在这个纳税调整表里填写吗？
郭老师
04/12 14:02
你好，你做今年的投资收益就不要做会算清剿了
84784972
04/12 14:07
就是说这个表投资收益和公允价值变动损益都不调整吗？但是我年报财报里有投资收益，也有公允价值变动损益，这个会有影响吗？
郭老师
04/12 14:07
对的是的。你要填写的话，
借公允价值贷以前年度损益调整，然后纳税调整明细表收入其他里面填写
84784972
04/12 14:10
就是说不填写不调整是可以的，对吧？
郭老师
04/12 14:10
对的对的，是这个意思的。
84784972
04/12 14:12
好的，谢谢老师，辛苦啦
郭老师
04/12 14:13
不用客气，工作愉快。
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