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23年7月份入账工人保险费3000，借，管理费用-职工福利，贷，银行存款，24年3月份收到对方开除的专票，保费3000，税费180，会计分录应该怎么改，才能把这张发票抵扣掉
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你好，这个具体的是什么保险？商业保险的吗？
04/12 13:35
84784983 
04/12 13:36
平安公司给工人买的雇主责任险
84784983
04/12 13:36
就是商业险
郭老师 
04/12 13:40
这个不做福利费借其他应付款贷利润分配，未分配利润借利润分配未分配利润3000应交税费，应交增值税进项180贷其他应付款3180
84784983
04/12 13:46
为啥是其他应付款
84784983
04/12 13:47
也不需要通过以前年度损益科目调整，对吗
84784983
04/12 13:48
去年7月份那个凭证需要调整吗
郭老师
04/12 14:03
你好，随便一个往来科目都可以，你自己选择，你也可以用其他应收款。
小企业会计准则用利润分配，未分配利润
企业会计准则用以前年度损益调整。
84784983
04/12 14:05
这种订正的，摘要应该怎么写
郭老师
04/12 14:06
冲某某业务
调整某某账务处理。
84784983
04/12 14:18
借其他应收款3180
贷以前年度损益调整3180
借以前年度损益调整3000
应交进项税180
贷其他应收款3180
84784983
04/12 14:19
这样对吗
郭老师
04/12 14:19
可以的，可以这么做的。
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