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你好 老师 2024年度企业所得税汇算清缴（2023年度）本次退回多缴企业所得税3002元，请教会计分录和摘要怎么写？
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借银行存款贷应交税费企业所得税3002，
借应交税费企业所得税
贷利润分配未分配利润3002。
04/12 14:08
84785019 
04/12 14:12
老师 不是通过以前年度损益调整科目来记账吗？
郭老师 
04/12 14:13
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。
84785019
04/12 14:23
小型微利企业用哪个？
郭老师
04/12 14:25
好，看你记账准则，你不知道用的是哪一个的，你看下你利润表表头上面写着。
84785019
04/12 14:27
老师 小企业会计准则用您刚刚说的分录是吧
郭老师
04/12 14:29
是的，对的，是这么做的。
84785019
04/12 14:30
老师麻烦告知一下企业会计准则下的分录吧 谢谢您
郭老师
04/12 14:32
借，银行存款，贷，应交税费，企业所得税，
借应交税费企业所得税。贷，以前年度损益调整。借以前年度损益调整。贷，利润分配，未分配利润。
84785019
04/12 14:33
谢谢老师
郭老师
04/12 14:35
不用客气，工作愉快
84785019
04/12 15:15
老师 麻烦把以上企业会计准则和小企业会计准则下 做的分录摘要告诉一下可以吗？
郭老师
04/12 15:17
借，银行存款，贷，应交税费，企业所得税，
借应交税费企业所得税。贷，以前年度损益调整。借以前年度损益调整。贷，利润分配，未分配利润。
2024-04-12 14:32:51
第一个收到退回的所得税，第二个红冲计提的所得税，第三个结转1000年度损益调整
郭老师
04/12 15:17
借银行存款贷应交税费企业所得税3002，
借应交税费企业所得税
贷利润分配未分配利润3002。
郭老师
04/12 15:17
第一个红收到的所得税。
第二个红冲计提的所得税。
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