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老师好，资产负债表上的未分配利润期初和期末的差额必须跟利润表上的利润总额相等吗
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和利润表的净利润是相等的。
04/12 14:24
84785021 
04/12 14:27
我现在有点差额，原因是刚调了一笔前期的长期股权投资，因为是同一控制下的企业合并，我当时做的借长投贷银行存款，但实际上应该做借未分利润贷银行存款。因为资本公积盈余公积都没余额就只能冲未分利润。这样有差额怎么办呢
84785021
04/12 14:28
我刚做的调整分录是借未分利润贷长投
玲老师 
04/12 14:33
你好，咱把错误的红冲，然后做上正确分录，这样处理。
84785021
04/12 14:34
我现在做的这个调整分录就是等于把前面冲了然后做的正确的，但是结果就是未分利润资产负债表的数据跟利润表净利润数据有这个差额
玲老师
04/12 14:40
具体差的是哪一个金额补充一下。
玲老师
04/12 14:40
咱分录要是做正确了报表，那就是没问题。
84785021
04/12 14:41
差的金额就是我刚调整的分录，借未分利润贷长投。
玲老师
04/12 14:44
分录没问题的 现在个别报表是平的吗
84785021
04/12 14:47
这个分录就是合并方做的对吧，现在合并方个别报表的资产负债表上未分利润跟利润表上的净利润就有个这个差额
玲老师
04/12 14:49
您现在看一下个别报表对不对？
个别报表平不平。
根据您那个问题您更正的对。
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