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问题已解决
1.收到受托代销商品分录 借：受托代销商品 1000 贷：爱托贷销商品款 1000 2.对外销售 借：银行存款 1000 贷：受托代销商品 884.95 应交税费-应交增值税（销项税）115.05 3.收到增值税专用发票 借：受托代销商品款 884.95 应交税费-应交增值税（进项税）115.05 贷：应付账款1000 4.支付并计算代销手续费 借：应付账款 贷：银行存款 其他业务收入-代销手续费 应交税费应交增值税（销项税） 老师以上分录，受托代销商品和商品款入账时都是1000，但出去都是884.95，那么账上不是还有115.05吗，请问怎么平？我的分录做得不对吗
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学员，你好。你的分录有点问题哦。受托代销商品受托方会计分录
会计分录如下： (1)收到商品
借:受托代销商品
贷:受托代销商品款
(2)对外销售
借:银行存款
贷:应付帐款
贷:应交税金_应交增值税(销项税额)
(3)收到发票
借:应交税金_应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
借:受托代销商品款
贷:受托代销商品
(4)付款
借:应付账款
贷:银行存款
贷:主营业务收入
04/12 14:57
84785009 
04/12 15:11
为什么到最后付款时，不要代主营业务收入？它并不是本公司的收入
钟刚红老师 
04/12 15:12
你们应该有收手续费收入吧。
84785009
04/12 15:16
有，其他业务收入吧。那应该最后还有贷服务费的销项税吧？
84785009
04/12 15:18
收手续费不用开票吗
钟刚红老师
04/12 15:20
嗯是的。要涉及销项税的问题。
84785009
04/12 15:24
那请问一下，第一步：(1)收到代销商品时:
借:受托代销商品
贷:受托代销商品款
和后面收票时：借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
借:受托代销商品款
贷:受托代销商品
这受托代销商品款和受托代销商品这两个科目只是一进一出，是不是可以从头都不用做？
钟刚红老师
04/12 15:26
受托代销商品款和受托代销商品这两个科目只是一进一出，是不是可以从头都不用做，这是理想状态下一批次进，一批次就全售出，但是现实很难做到，做的目的就是利于管理存货。
84785009
04/12 15:27
好的，谢谢老师
钟刚红老师
04/12 15:27
不客气，结束咨询，麻烦记得评价一下啊
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