00:10:00
问题已解决
离职时社保没有减员有多大风险？员工在2月份离职，社保没有减员，3月、4月公司多交了2个月，3月1460元，4月份1592元，滞纳金3元，分录怎么做账？工资 怎么报？是不报还是报0元？有多大税务风险？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
没减员那你多交的社保可以收回来吗
2024 04/12 15:00
84784988 
2024 04/12 15:08
收不回来，只是都是公司出。
朴老师 
2024 04/12 15:15
同学你好
那你就按个人社保的金额申报个税
84784988
2024 04/12 15:17
2月底人都走了，在4月份还要给他申报个税啊？只是忘记社保减人，才替他白交了2个月社保。
朴老师
2024 04/12 15:19
那你就只能都计入营业外支出
84784988
2024 04/12 15:21
帮我写一下详细分录明细呢。从计提到支付
朴老师
2024 04/12 15:23
你不报个人部分的社保金额这个是不用计提的
缴纳的时候直接计入营业外支出
借营业外支出
贷银行存款
84784988
2024 04/12 15:27
有个告诉我做: 借：管理费用社保费--2800, 借：营业外支出-滞纳金 12， 贷：银行存款-2812。总觉得有点不对。
这样 ：
借：管理费用社保费--2800,
贷：营业外支出- 2800，
借：营业外支出- 2800，
借：营业外支出-滞纳金 12，
贷：银行存款-2812。
这样对吗？
朴老师
2024 04/12 15:29
不对
直接全额计入营业外支出
84784988
2024 04/12 15:34
就是 不需要做前面的 管理费分录了，直接一笔分录就可以了？
借：营业外支出- 2800，
借：营业外支出-滞纳金 12，
贷：银行存款-2812。
朴老师
2024 04/12 15:36
对的
直接计入营业外支出
阅读 211
描述你的问题，直接向老师提问
558
意见反馈
