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老师好，小规模企业，请问上一年度是亏损的，当前年度一季度是盈利的，但是盈利不足以弥补上一年度亏损，还需要计提所得税吗？计提的话分录请问是怎么做的？谢谢
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扣除弥补亏损后的金额计提所得
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
2024 04/12 15:16
84784973 
2024 04/12 15:23
盈利不足以弥补亏损，在账上不用体现吧？所以不用做分录是吗？
家权老师 
2024 04/12 15:25
不交税就不用计提的
84784973
2024 04/12 15:41
那请问老师，本季度盈利，填写季度所得税申报表的时候，显示需要交税，这个弥补以前年度亏损在哪里填写？报表里是灰色填不上。谢谢您
84784973
2024 04/12 15:43
我的年度所得税申报还没有报，这个季度的盈利是需要先缴税的是吗？
家权老师
2024 04/12 15:45
需要先汇算上年的所得税，才能弥补亏损
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