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我想问下。应付账款有借方余额挂账。已经挂了很久了。公司确定供应商是不开票过来了。那要怎么平账呀？
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他给你提供了货物或者是服务了吗？
04/12 15:58
郭老师 
04/12 15:59
借库存商品贷应付账款销售出去，正常结转成本就是不允许抵扣所得税。
郭老师
04/12 16:03
借工程施工贷、应付账款
确认收入之后结转到主营业务成本。
郭老师
04/12 16:05
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
郭老师
04/12 16:08
对的，是的，结转了主营业务成本。
郭老师
04/12 16:11
对的是的，不可以的。
郭老师
04/12 16:13
对方给你的发货单，你单位的入库单。
郭老师
04/12 16:17
那你待会儿自己做一个入库单。
郭老师
04/12 16:20
好，30行里面的，就是没有原始凭证。
郭老师
04/12 16:22
上面所有的没有的都可以填写。一般是开办费在这里面填写。
84785033 
04/12 15:59
老师是货物来的
84785033
04/12 16:02
是施工企业，我刚开始做了借应付账款贷方银行存款，现在要平账按之前那样结转借工程施工带原材料
84785033
04/12 16:04
对。我刚发错了。那到时汇算清缴怎么调
84785033
04/12 16:05
那这样的话。我在结转到了主营业务成本当年才需要汇算清缴调增吗
84785033
04/12 16:06
那这样的话。我在结转到了主营业务成本当年才需要汇算清缴调增吗
84785033
04/12 16:06
因为是施工企业有收入进度了才结转成本
84785033
04/12 16:07
比如我今年没把这2000金额结转到主营业务成本。我明年才结转的话那是不是后年的汇算清缴才需要调增？
84785033
04/12 16:10
不能用像应收账款的资产减值损失科目那样调吧？
84785033
04/12 16:12
那我这里调平账。需要附上什么原始凭证吗？
84785033
04/12 16:16
没有对方的发货单
84785033
04/12 16:18
那没办法搞发货单。就主要附上入库单就可以对吧？
84785033
04/12 16:18
你说的纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额
84785033
04/12 16:19
是扣除类调整项目的其他项吧？
84785033
04/12 16:19
不是第45吧？
84785033
04/12 16:21
那第45项是可以填什么的？
84785033
04/12 16:22
感谢感谢
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