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开票方是个体工商户小规模，经营范围如图，开票时开的税率为3%的专票，请问收票方是餐饮公司一般纳税人，可以按9%计算抵扣吗？
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不可以小规模来给你的发票不能按9个点抵扣
2024 04/12 16:19
84785017 
2024 04/12 16:33
啊，去年按9个点抵扣错了，要怎么处理呢？
venus老师 
2024 04/12 16:37
只能去更正申报，同学
84785017
2024 04/12 16:51
是先去更正申报，再来调账吗？这个还会影响报表数据，然后也要做更正申报吧？
venus老师
2024 04/12 16:54
你好，同学，是这样的
84785017
2024 04/12 16:57
在税务系统勾选专票的时候，如图“从小规模处购进的3%农产品专票”，以及那个“温馨提示\\"，这种情况餐饮公司一般纳税人也不可以按票面金额*9%的税率抵扣进项吗
venus老师
2024 04/12 17:01
你好，同学，自产自销农产品是可以按9个点抵扣
84785017
2024 04/12 17:06
如何辨别开票方开具的发票是自产自销农产品呢？税务系统提示的”从小规模处购进的3%农产品专票”就是个体工商户小规模开过来的，经营范围如图所示。
venus老师
2024 04/12 17:07
你们是一般纳税人可以按9个点抵扣
84785017
2024 04/12 17:12
好的，也就是之前的不用去做更正申报了，对吧
venus老师
2024 04/12 17:15
对的，同学，是这样的
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