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补交的前年的增值税税费，如何做分录？企业所得税汇缴是否需要填写？
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你好，你是补了收入还是进项转出，所以要交增值税。
04/12 17:15
84784985 
04/12 17:42
之前加计抵减按15%，实际应该10%
84784985
04/12 17:43
所以补交了
宋生老师 
04/12 17:51
你好1你可以借应交税费-应交增值税-税务稽查补税 贷应交税费-未交增值税
然后缴纳
84784985
04/12 17:56
汇算清缴需要填写这部分吗
84784985
04/12 17:58
应交税费-应交增值税-税务稽查补税是否需要转平？就这样一直放在借方吗？
宋生老师
04/12 18:11
你好！这个跟汇算没关系了
84784985
04/12 18:13
哦，好的，请问这个应交税费-应交增值税-税务稽查补税科目，一直放借方，用不用结转？
宋生老师
04/12 18:13
你好！这个不需要结转
84784985
04/12 18:18
哦，好的，就一直挂应交税费-应交增值税-税务稽查补税，借方
宋生老师
04/12 18:19
你好！嗯，挂着就可以了
84784985
04/12 18:20
谢谢老师的详细解答！
宋生老师
04/12 18:22
你好，不用客气的了。
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