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社会团体，非营利组织在2023年收到一笔款项，记账记入了服务收入，已开票确认收入，已申报缴纳税款。在2024年发现该款项不应该收取，应退回给付款单位。这种情况下，账务怎么处理，税怎么办？
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借非限定性净资产贷、银行存款。
04/12 18:07
84785003 
04/12 18:08
计划退，实际还没退
84785003
04/12 18:08
可以反结账吗？
84785003
04/12 18:09
如果开具的发票没收回来呢？
84785003
04/12 18:09
这个是不是就不能做账
郭老师 
04/12 18:09
之前已经开了，你之前开了收据的吗？或者是发票。
84785003
04/12 18:09
开的专票
84785003
04/12 18:10
2023年开具的专票
郭老师
04/12 18:11
那不可以，你直接冲今年的收入吧，借应收账款、负数
贷服务收入负数，
应交税费负数。
84785003
04/12 18:12
冲24年的收入吗？
84785003
04/12 18:13
是不是得把去年开的票收回来，做个红字票
郭老师
04/12 18:14
是的，对的，对方没有抵扣的，收回来。你们开红字发票。
84785003
04/12 18:15
如果对方去年已经认证抵扣了，我们还能收回来吗？
84785003
04/12 18:16
抵扣了还有办法吗？
郭老师
04/12 18:16
发票不需要收回，对方给你开红字信息表。你们单位开红字发票，你开了负数发票，需要给对方一份。
84785003
04/12 18:18
红字信息表是什么样子？老师有例子图片吗？我可以看看是什么样的，我好问对方索取
84785003
04/12 18:19
这个账务处理是不是必须在汇算清缴之前做了
郭老师
04/12 18:23
不用，过了汇算清缴也可以。
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