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你好，老师。我们是饲料生产加工的。现在有人委托我们代理加工饲料，收取的加工费是按照13的税率计税缴纳吧。另外，部分原材料我们提供，少量他们提供。那我生产出的产品还进销存吗？走销售吗？如何处理原材料
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是的
对方给你开原材料的，你们做原材料购入加工销售，然后再生产给他产品
2024 04/12 19:39
84785021 
2024 04/12 19:42
那对方给我们开具原材料发票，我们中间赚去的差额需要缴纳销项税，然后销账减去他们提供材料的进账？那我们自己那部分原材料是不是也可以抵扣进账了？是这么理解吗
郭老师 
2024 04/12 19:44
以后对方给你开原材料的，这个属于你的进项，你可以抵扣的
给他开产品的时候包含着这一部分进项
84785021
2024 04/12 19:46
不太明白？我们不是免税增值税的吗？那他给我们的原材料我们可以用来抵扣加工费的销项税？是这么理解的吗
郭老师
2024 04/12 19:52
抵扣所得税
饲料不交增值税
抵扣所得税
84785021
2024 04/12 19:53
代加工，不是要缴纳增值税的嘛
郭老师
2024 04/12 19:59
加工需要交，但是咱这里没有走代加工
84785021
2024 04/12 20:29
别人找我们代加工，他们提供一部分原料。老师，你就和我说这个具体账务处理，和涉税问题吧
郭老师
2024 04/12 20:31
借原材料，贷银行
借生产成本
贷原材料，
借生产成本，
贷制造费用，应付职工薪酬
借库存商品，贷生产成本，
借银行存款贷主营业务收入，
借主营业务成本，贷库存商品。
郭老师
2024 04/12 20:31
增值税、附加税不需要交
印花税、所得税正常缴纳。
84785021
2024 04/12 20:32
那不是和我们正常账务一样嘛
郭老师
2024 04/12 20:40
是的啊
就是一样的
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