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本月销项税额2万，进项税额勾选23000元，留抵3000元，这次账务处理怎么做？
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你好，这个留底可以不用单独做账务处理，下个月抵扣就可以了
04/12 21:22
84785025 
04/12 21:25
不做账务处理的话账上挂着销项，容易乱，我想每个月把销项和进项都清空，方便每个月核对数据
小小霞老师 
04/12 21:33
针对本月销项税额2万，进项税额勾选23000元，留抵3000元的账务处理，可以按照以下步骤进行：
1.结转进项税额：
● 借：应交税费——应交增值税（进项税额）23000元
● 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）23000元
1.结转销项税额：
● 借：应交税费——应交增值税（销项税额）20000元
● 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20000元
1.结转应缴纳增值税（即进项税额和销项税额的差额）：
● 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3000元
● 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税）3000元
84785025
04/12 21:35
老师休息休息吧，好好学习
小小霞老师
04/12 21:37
额，一般情况本月进项大于销项都不做账务处理，不然你在应交税费二级明细还要冲回，更麻烦
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