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小规模纳税人（个体诊所），每季度报税的时候，除了在税务系统里填报增值税报表和通用报表外，还需要填报哪些？在哪里填？
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可能还需填报以下类型的报表和信息：
1. 个人所得税：
个人所得税-生产经营所得申报：个体诊所作为个人独资企业或个体工商户，其经营者需就诊所的经营所得申报个人所得税。通常在税务系统中，个人所得税申报模块会有专门的生产经营所得申报表供填写。
2. 城建税、教育费附加和地方教育费附加：
这些属于流转税的附加税费，基于小规模纳税人已缴纳的增值税进行计征。在完成增值税申报后，税务系统通常会自动生成或引导纳税人填写相应的附加税费申报表。
3. 印花税：
如果个体诊所涉及相关应税合同或凭证的签订，如租赁合同、购销合同等，可能需要申报缴纳印花税。具体的申报方式可能包括在税务系统中单独填写印花税申报表，或者在季度申报时一并处理。
4. 房产税、土地使用税：
若个体诊所自有或租赁的房产、土地属于应税范围，可能需要按季度或年度申报房产税和土地使用税。此类税种通常在税务系统的相应模块独立申报。
5. 社会保险费和医疗保险费：
作为雇主，个体诊所还应为其雇员（如有）按时缴纳社会保险费和医疗保险费。这些费用一般不在税务系统中申报，而是通过社保或医保部门的专用平台或指定渠道进行申报缴纳。
2024 04/13 02:12
Stella老师 
2024 04/13 02:13
希望解答能够帮助到你，麻烦给个五星好评，谢谢
84784986 
2024 04/13 08:38
能否给一个详细的记账过程
Stella老师
2024 04/13 09:28
1. 个人所得税（生产经营所得）：
计提个人所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费——个人所得税（生产经营所得）
实际缴纳个人所得税：
借：应交税费——个人所得税（生产经营所得）
贷：银行存款
2. 城建税、教育费附加和地方教育费附加：
计提附加税费：
借：税金及附加
贷：应交税费——城建税
贷：应交税费——教育费附加
贷：应交税费——地方教育费附加
实际缴纳附加税费：
借：应交税费——城建税
借：应交税费——教育费附加
借：应交税费——地方教育费附加
贷：银行存款
3. 印花税：
计提印花税：
借：税金及附加
贷：应交税费——印花税
实际缴纳印花税：
借：应交税费——印花税
贷：银行存款
4. 房产税、土地使用税：
计提房产税、土地使用税：
借：税金及附加
贷：应交税费——房产税
贷：应交税费——土地使用税
实际缴纳房产税、土地使用税：
借：应交税费——房产税
借：应交税费——土地使用税
贷：银行存款
5. 社会保险费和医疗保险费（员工部分）：
计提社会保险费和医疗保险费（雇主与员工共同负担部分，员工个人负担部分由工资代扣代缴）：
借：应付职工薪酬——社会保险费
借：应付职工薪酬——医疗保险费
贷：其他应付款——代扣代缴社会保险费（员工个人部分）
贷：其他应付款——代扣代缴医疗保险费（员工个人部分）
贷：应付职工薪酬——工资（雇主负担部分）
实际缴纳社会保险费和医疗保险费（雇主与员工共同负担部分）：
借：其他应付款——代扣代缴社会保险费（员工个人部分）
借：其他应付款——代扣代缴医疗保险费（员工个人部分）
借：应付职工薪酬——社会保险费（雇主负担部分）
借：应付职工薪酬——医疗保险费（雇主负担部分）
贷：银行存款
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