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小规模代开发票收1个点税点会计分录怎么做？
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您好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
2024 04/13 06:01
84784990 
2024 04/13 06:02
这不是正常做收入吗？
廖君老师 
2024 04/13 06:04
您好，是的，我们账上开了发票就是正确做收入的分录呀
84784990
2024 04/13 06:08
不是，开发票金额100，收税点对方入账101么
廖君老师
2024 04/13 06:16
您好，不可能的呀，人家那会拿101来取我们的发票，是给1元，这个是冒险操作，钱转过来后还要还给人家的，虚开票呀
84784990
2024 04/13 06:32
不是，对方买货正常我们是限制月10万销售额，如果超限额客户还着急开票我们就协商沟通他交税是这个意思
廖君老师
2024 04/13 06:36
哦哦，这个我们不合算的呀，因为超了不只是他这笔交税，我们所有的销售额都不免税啦，全部要交增值税。
84784990
2024 04/13 06:37
不是这个问题，超限额让他自己承担税点，会计分录怎么做？
廖君老师
2024 04/13 06:41
您好，好的，
借：应收账款101 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税 1
借：银行 101 贷：应收账款101
也就是按发票来付款，这里1还让他付
借：银行1 贷：营业外收入 1
交税时
借：应交税金-应交增值税 1 贷：银行1
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