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老师，合并报表中，母公司将账面价值130万的固定资产，以120万卖给子公司。这个字面意思看，明明是收入120比成本130小，按说还剩10万的可抵扣吧，为什么是借所得税费用，贷递延所得税负债呢
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您好，发票120是计税基础，130是账面价值，账面大于计税基础是应纳税暂时差异呀，这里只看账面和计税基础，其他不用看的
04/13 06:03
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为啥期末调整合并报表账面价值的时候，有递延所得税负债的，要做一个借:递延所得税负债，贷:所得税费用，这个分录呢？这是啥意思，购买日的时候已经做了借:资本公积，贷:递延所得税负债。干嘛又转走了
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