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老师 我们是建筑行业 年底暂估成本 收到发票后冲回暂估吗
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你好，同学
冲回暂估，按照发票重新入账
04/13 08:33
84785012 
04/13 08:38
就是做一笔负数是吧？暂估成本冲 结转成本也需要冲是不?
冉老师 
04/13 08:38
就是做一笔负数
结转成本可以不用冲回
84785012
04/13 08:48
结转成本不用冲？
冉老师
04/13 08:49
是的，可以不用冲的
冲也可以，两种方式都可以的
84785012
04/13 08:49
我暂估的时候 也结转了
84785012
04/13 08:51
那我5月份之前冲了 今年成本不是少下了吗？一负一正发票入账
84785012
04/13 08:52
暂估的成本弄在23年了
冉老师
04/13 08:53
我暂估的时候 也结转了
这样的话，冲回
冉老师
04/13 08:53
老师思路
冲回暂估，冲回结转成本
按照发票重新确认，重新结转成本
冉老师
04/13 08:54
这样处理的话，不会漏掉
84785012
04/13 08:56
那我24年成本不是少了吗？
冉老师
04/13 08:57
因为前期结转到23年度了
84785012
04/13 09:00
成本比收入大 这种咋处理呢 预收回来的款 已支出 票也回来了
84785012
04/13 09:01
23年预收的款 24年开的销项票
冉老师
04/13 09:02
成本比收入大 这种咋处理呢 预收回来的款 已支出 票也回来了
本期可以不结转那么多成本，结转一部分
冉老师
04/13 09:03
23年预收的款 24年开的销项票
这样的话，23年度不结转成本，24年度确认收入的时候结转成本，这样收入成本匹配性
84785012
04/13 09:03
这种利润23年都是负的 汇算清缴就按报表报吗
冉老师
04/13 09:03
这种利润23年都是负的 汇算清缴就按报表报吗
是的，按照报表的
84785012
04/13 09:05
那23年期间损益需要结转吗
冉老师
04/13 09:06
那23年期间损益需要结转吗
需要结转的
84785012
04/13 09:11
老师 我还想问下汇算清缴利润控制在多少合适 总不能今年5月份之前回来的发票都放在去年吧？它这个控制比例多少合适 比如收入100万 成本回来多少合适
冉老师
04/13 09:12
如果100万收入，可以按照历史毛利率反算成本
成本=100收入/(1-毛利率）
84785012
04/13 09:22
老师还有我刚刚说的那个问题 预收回来的款 人家发票也开回来了 钱也支出去了 票也做进去了 就是不需要结转 成本 下年度结转是吧？我们是建筑行业 分项目呢 结转的时候就把那个项目单独替出来结转？
冉老师
04/13 09:23
就是不需要结转 成本 下年度结转
是的，下年度确认收入的时候结转成本
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