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老师好我想问下，这个题为嘛要减去12.5/25%呢
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您好
因为12.5是弥补亏损确认的递延所得税资产余额
换算为弥补亏损金额就是12.5/0.25=50 原来亏损了50万 可以弥补 所以要减去
04/13 11:04
84784996 
04/13 11:10
还是不太理解这个
84784996
04/13 11:20
然后算那个递延所得税资产年末余额，不是期初+本期发生的嘛，为嘛又要减去12.5，不理解呢
bamboo老师 
04/13 11:25
实际工作中您做汇算清缴么？
汇算清缴的时候有亏损额 确认递延所得税资产 后期有盈利可以弥补
弥补亏损后递延所得税资产就没有了 所以计算的时候要减去
84784996
04/13 11:29
原来是这样老师，
bamboo老师
04/13 11:34
前面解释的可以理解么
84784996
04/13 11:34
那还有那个12.5我问的那个问题呢
bamboo老师
04/13 11:39
弥补亏损后递延所得税资产就没有了 所以计算的时候要减去
一起回复了啊
84784996
04/13 11:41
好的谢谢老师没有反应过来
bamboo老师
04/13 11:43
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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