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2月份有个加工厂挂往来（其他应收款，然后一直都是先计提电费，2月挂的其他应收，3月又要开始放加工成本里，其他应收不用了，但是2月计提的是3944.94，3月冲销3944.94，3月实际缴纳3853.22元，-91.72怎么冲掉
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您好
请问2月份计提的时候分录怎么写的
04/13 11:07
84785040 
04/13 11:28
计提电费其他应收款（加工），3944.94，贷，应付账款_电费公司
84785040
04/13 11:29
然后3月实际的出来了，要先原封冲掉，然后实际缴税的金额是3853.22
84785040
04/13 11:30
-91.72应该挂什么科目，其他应收（加工）2月是平的，3月不让挂这个了，要怎么冲
bamboo老师 
04/13 11:35
计提电费其他应收款（加工），3944.94，贷，应付账款_电费公司
借方是其他应收款 是这个意思么
bamboo老师
04/13 11:36
其他应收（加工）2月是平的
然后3月按照实际缴纳的3853.22做账就可以了
您-91.72现在挂在哪个科目？
84785040
04/13 11:36
嗯是的，3月又不能放其他应收了，放加工成本
bamboo老师
04/13 11:39
那您这个差额 可以计入加工成本就好了
不用其他应收款
84785040
04/13 11:55
分录怎么写
84785040
04/13 12:01
就是还没好做分录，2月是计的其他应收款，3月和这个加工厂往来全计入成本里面
84785040
04/13 12:01
-91.72也计入成本里?
84785040
04/13 12:02
借成本_91.72，贷其他应收?
bamboo老师
04/13 12:02
您-91.72现在挂在哪个科目？
成本用的生产成本还是制造费用科目
84785040
04/13 12:14
-91.72现在在其他应收款里面
84785040
04/13 12:14
现在要平账
84785040
04/13 12:15
现在放生产成本里面
bamboo老师
04/13 12:26
借 生产成本-91.72
借 其他应收款91.72
这样调整就可以了
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