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具体怎么做

借：应交税费 贷：营业外收入

给员工交社保，付工资时候怎么做分录，

1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等

上一年度暂估成本回票怎么做分录

借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估

这笔分录不是暂估时候做的么，发票回来了怎么做分录

借：以前年度损益调整- 贷：贷：应付账款-暂估- 再把这笔做正数分录