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小规模季度超过30万,交了增值税，那开出发票的销项税需要计算到企业所得税吗
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您好，这个的话，是需要的，要
04/13 14:41
84784978 
04/13 14:41
那我怎么写分录？我主营业务收入是按不含税
小锁老师 
04/13 14:42
你说收入做所得税的分录？
84784978
04/13 14:44
主营业务收入是按不含税，销项税在利润表中没反映出来的，那我肯定要做分录吧，不然利润总额不会算上销项税税额
小锁老师
04/13 14:44
借所得税费用贷，应交税费所得税
84784978
04/13 14:45
怎么是所得税
84784978
04/13 14:45
我是问增值税
小锁老师
04/13 14:45
你不是问计算到企业所得税？不是问的这个吗？还是你问
84784978
04/13 14:46
开票已超30万，利润表没有反映出要交的增值税，那等于我利润总额是按不含税价收入计算利润总额的
小锁老师
04/13 14:46
那你吧增值税，结转到营业外收入，这个不是就可以了吗？
84784978
04/13 14:49
那为啥没超过30万免增值税，我要把免的增值税一并计算到利润总额
84784978
04/13 14:49
开票超过30万，要交的增值税不计算到利润总额吗
小锁老师
04/13 14:50
啥意思？营业外收入不是影响利润总额吗
84784978
04/13 14:51
是，我我是问开票超30万的销项税，计算利润总额要不要计算这个销项税额
小锁老师
04/13 14:52
不需要，因为增值税销项税，是价外税，不能影响利润
84784978
04/13 14:52
没超过30万免增值税，我要把免的增值税计入到营业外收入，一并计算到利润总额；那我开票超过30万，不免的增值税我要计算到利润总额去吗
小锁老师
04/13 14:54
不需要，超过30万，是增值税不算利润总额的
84784978
04/13 14:58
没超过30万免增值税，我要把免的增值税计入到营业外收入，一并计算到利润总额；那我开票超过30万，不免的增值税不计算到利润总额？
84784978
04/13 14:58
是这样理解吗？
小锁老师
04/13 15:17
对的，理解没错的这个
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