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问题已解决
去年11-12月，今年1-2月，有两个人的工资是这个月发，那前面一直公司先交着社保，我等这次发11-2月发工资时扣除个人应交社保，就好吧？
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你好，同学
这样是可以的，同学
04/13 14:44
84785004 
04/13 14:50
我意思是，做银行日记账的时候，前面借方应付职工和其他应付款，等这个月发他俩工资，再其他应付款扣个人社保。这次他们11-2月先发，3月发工资后几天发。重复做账，没关系的吧
冉老师 
04/13 14:50
没关系的，同学，这个
84785004
04/13 14:52
交社保和发放工资时，个人社保是通过其他应付款，而不是其他应收款吗
冉老师
04/13 15:07
其他应付款，其他应收款两个科目都可以的
84785004
04/13 15:08
但是其他应付是负债类，其他应收是资产类。我看网上交社保，大多都是用其他应付款。其他应收款是员工借钱记的
冉老师
04/13 15:10
两种方式都可以的，意思往来的，
老师以前审计时候，两个科目都遇到过
84785004
04/13 15:10
发放工资时
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
其他应付款-个人社保费
其他应收款-抵借款
冉老师
04/13 15:11
是的，发放工资，这个分录没问题
84785004
04/13 15:21
我做内账的，银行存款日记账，不计提社保行吗？外账说要计提，但是借管理费用，贷应付职工薪酬，怎么记在账本嘛
冉老师
04/13 15:21
内账可以不计提，支付直接做到费用
84785004
04/13 15:22
直接做费用，用在日记账做什么分录吗？
冉老师
04/13 15:23
借管理费用
贷银行存款
内账简单一些
84785004
04/13 15:32
我原本是这样记的
支付社保费
借管理费用
贷银行存款
没有
借应付职工薪酬
其他应付款
贷银行存款
然后发工资，也是简单记
借应付职工薪酬
贷银行存款
没有涉及其他应付款-个人社保，其他应收款（但是想到前面员工借钱，有借其他应收款，想着在工资扣钱，应该体现贷其他应收款）
冉老师
04/13 15:32
内账，老师建议，直接按照支付记入费用计算比较简单
84785004
04/13 15:36
那像员工前面借钱，借记其他应收款，发工资，扣还钱时，要记贷其他应收款吗？
冉老师
04/13 15:37
发工资扣除的话，贷方其他应收款科目
84785004
04/13 15:39
内账支付社保，可以不用涉及应付职工薪酬和其他应付款了。那发工资也不用反过来记其他应付款-个人社保了，是吗
冉老师
04/13 15:40
是的，同学，是这样的
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