企业所得税年报时，纳税调整项目明细表中的业务招待费支出账载金额填了154536.73元，那么税收金额怎么填？要补多少税？为什么？_税务

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企业所得税年报时，纳税调整项目明细表中的业务招待费支出账载金额填了154536.73元，那么税收金额怎么填？要补多少税？为什么？

84785025| 提问时间：04/13 15:15

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学税收金额按照收入的千分之五，以及实际发生额的60%，小的填写纳税调整的是账载金额和税收金额的差额

04/13 15:16

84785025

04/13 15:43

所以账载金额大于税收金额的千分之五就要补交企业所得税了，对吗？

冉老师

04/13 15:44

是的，你说的很对的

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