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老师，您看下我理解的对不对哈。如果1月缴纳1月的社保，2月中才发工资。一个员工工资为4000，个人要承担的社保为600，个人承担公积金200元。单位承担的社保为1400，单位承担公积金为200元。2月的时候我打了对账单，因为社保已扣，工资未发，我做1月账务时候计提工资分录为 ： 借：管理费用-员工工资 4000 贷：应付职工薪酬-1月工资 4000 借：应付职工薪酬-1月工资 800 贷：其他应收款-个人社保 600 其他应收款-个人公积金 200 借：管理费用-单位社保 1400 管理费用-单位公积金 200 贷：应付职工薪酬-单位社公积金 1600 等3月我

是的，你还少了一个缴纳个人负担的社保呢。

1月的扣社保和公积金分录 借：其他应收款-个人社保 600 其他应收款-个人公积金 200 应付职工薪酬-单位社保公积金1600 贷：银行存款 2400 等2月发工资了，3月做2月账务的时候，写工资的分录是： 借：应付职工薪酬-1月工资 3200 贷：银行存款 3200 是这样吗老师？

可以的，可以这么做的。