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比如正常去年四季度我的成本是100但是没有发票，做的暂估，现在发票回来了我该怎么做
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你好，发票来了冲销暂估，再按照发票做账
04/13 15:59
84785022 
04/13 16:00
具体怎么做分录呢老师
东老师 
04/13 16:01
借库存商品 贷应付账款暂估，红冲做这个会计分录负数，再按照发票做账
84785022
04/13 16:02
但是跨年了，是不是需要调整未分配利润啊，还有付款的时候怎么做，具体分录怎么做
东老师
04/13 16:03
您看，您去年暂估了100，发票来了冲销100，再按照发票做100，进年一正一负不是没有变化吗
84785022
04/13 16:08
去年做的是借主营业务成本贷应付账款，现在发票回来就是不是要把这笔钱付出去，是不是还需要调整未分配利润，具体分录怎么做
东老师
04/13 16:11
借主营业务成本贷应付账款 做红字 借主营业务成本负数 贷应付负数
你去年付款的时候 借预付账款 贷银行存款
发票来了，借主营业务成本 贷预付账款
84785022
04/13 16:14
老师我去年没有预付账款，只做了一笔借主营业务成本贷应付账款
东老师
04/13 16:15
那银行呢，银行没做账吗
84785022
04/13 16:16
还没付款，就没做银行，现在发票回来了才涉及到付款
东老师
04/13 16:17
哦，去年做 借主营业务成本贷应付账款 今年 做红字 借主营业务成本负数 贷应付负数
发票来了，借主营业务成本 贷应付账款
84785022
04/13 16:30
发票来了怎么做，我们是服务业，借什么贷银行存款
东老师
04/13 16:31
发来了借主营业务成本 贷应付账款（还没付款）
84785022
04/13 16:32
还做借主营业务成本么？跨年了，成本在去年已经做过了，再做就重复了
东老师
04/13 16:34
您今年还做负数一笔呢，再做一笔正数就代表一正一负没有发生一样
84785022
04/13 16:38
那就是借主营业务成本贷应付账款负数，这是冲去年的分录，现在发票来了做借主营业务成本贷应付账款，借应付账款贷银行存款，因为跨年了借利润分配，贷以前年度损益调整，这样对嘛
东老师
04/13 16:39
不用涉及以前年度损益调整，因为你本年做了一个负数，又做了一个正数，等于是本年没有发生一样。
84785022
04/13 16:45
我看有的就是通过以前年度损益调整科目过度一下，冲减未分配利润，这笔分录是什么情况下发生的
东老师
04/13 16:45
这种情况就是去年没做账，今年拿到发票直接做账的情况
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