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老师，这里的原值哪里查看呢？是不是有计提折旧就要填这个表呀

不不，这个不用填，这是加速折旧 才填 的

如果没有买固定资产的话，是不是每年的原值都是一样的数据呀，账载折旧金额是指这个季度的累计折旧金额，还是1月份到这个季度的累计金额呢？

您好，每年的原值都是一样的数据，是的哦， 2.这个季度的累计折旧，也就是咱选1-3月 累计折旧的贷方发生额

老师，什么样的情况下才需要填呢？谢谢

您好，比如公司的利润特别高，现在有优惠资产可以一次折旧，就要填这个 政策 根据《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行

我现在每个月都有计提折旧，是不是这个表格就不用填？如果做了一次性加速折旧了是不是以后就不能再折旧了，我查哪里可以看出之前买的固定资产有没一次性折旧掉呢？

您好，不用的 这个查不到的，账面还是直线法，只是我们申报加速，咱要查以前申报表 500万以下会计上固定资产一次性计入成本费用，是在核实企业所得税时候可以一次性进入成本列支。只是在企业所得税法规定成本费用。会计上还是按照会计准则规定结合公司固定资产标准执行。 500万元的固定资产允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。分财务税务两部分处理: 财务上:依然入固定资产，按月计提折旧 税务上:汇算清缴时，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里填 列一次性扣除 注意:企业享受固定资产加速折旧政策时，不强制要求企业税收和会计处理一致，允许存在税会差异。