补交往年增值税产生的附加税计入当期税费及附加吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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补交往年增值税产生的附加税计入当期税费及附加吗

84784974| 提问时间：2024 04/13 21:22

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，不是的，还是有记在以前年，要更正申报当年所得税汇缴申报表，借：利润分配-未分配利润贷：银行，这个分录是写在24年账套里，交的滞纳金就记在24年

2024 04/13 21:23

84784974

2024 04/13 21:24

也不能计入生产经营所得申报的当期成本吗

廖君老师

2024 04/13 21:32

您好，咱不是说补以前的附加税么，不是本期的呀

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