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问题已解决
这个题型怎么分析计算？
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您好！很高兴为您解答，请稍等
04/14 09:31
廖君老师 
04/14 09:39
您好，要会写分录
递延所得税负债本期发生额=58-45=13万元,递延所得税资产本期发生额=32-36=-4万元(转回)。会计分录如下:
借:所得税费用 650%2b13%2b4=667
贷:应交税费——应交所得税 650
递延所得税负债 13
递延所得税资产 4
84785006 
04/14 17:40
这分录不会咋整
廖君老师
04/14 17:47
朋友您好，不用焦急，刚学这个有点难，书上例题抄1遍做1遍，有就感觉 了
84785006
04/14 17:54
有没有其他思路，先让我考过试。以后再慢慢学分录
廖君老师
04/14 18:03
有的，递延所得税资产增加在借方，减少在贷方，借贷相等，递延所得税就在贷方和借方
递延所得税负债增加在贷方，减少在借方，借贷相等，递延所得税就在借方和贷方
84785006
04/15 08:47
感觉这个和超支差差不多
廖君老师
04/15 08:55
您好，用自己的理解可以的，能做题就可以
84785006
04/15 09:16
初级涉及的我记得还有一个类似的知识点，忘了是什么了
廖君老师
04/15 09:17
您好，初级没有递延所得税的，进销差异么
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