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你好老师，去年有一笔暂估成本，我去年做的是借主营业务成本贷应付账款负数，今年发票回来了借主营业务成本贷应付账款正数，借应付账款贷银行存款，这个不用做一笔借以前年度损益调整贷利润分配嘛？正常他不影响未分配利润嘛？
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你好，同学
是的，不用以前年度损益调整科目
04/14 11:36
84785022 
04/14 11:36
那发票回来了，我把钱给对方不应该减少利润嘛？
冉老师 
04/14 11:38
因为损益前期已经计提了，本期其实主要是付款，付款不影响损益
84785022
04/14 11:41
但是前期我没花钱啊，比如去年四季度资产两千，应付账款一千，那利润分配就是一千，今年发票回来了，我付款了，资产剩一千，应付账款没有了，利润分配还是一千，利润分配也没少啊
冉老师
04/14 11:42
付款是减少的现金流，负债减少，这个不影响所有者权益，损益科目影响未分配利润
84785022
04/14 11:50
但是资产-负债等于所有者权益啊，
冉老师
04/14 11:51
是的，
因为本期支付，借应付账款，贷银行存款，资产，负债都减少，不影响所有者权益
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