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社保和公积金公司承担的部分需要从应付职工薪酬过账吗
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您好，要的，要通过这个的
04/14 13:15
84784999 
04/14 13:17
只计提了工资，没有计提社保和公积金，是不是发放工资的时候得从应付职工薪酬过账
刘艳红老师 
04/14 13:18
社保和公积金也要主提的，是的，要通过应付职工的
84784999
04/14 13:22
之前没有计提公积金和社保，只计提了工资，没有过应付职工薪酬，需要怎么调整呢
刘艳红老师
04/14 13:23
前面是什么时候了？
84784999
04/14 13:24
2024年的1月，2月，3月
84784999
04/14 13:25
23年的社保这些都没有过应付职工薪酬
刘艳红老师
04/14 13:28
前面的就不要调了，把现在的调下吧，把前面做的做负数分录，再通过应付职工做正数分录
84784999
04/14 13:33
前面的是不是要在汇算清缴调整
84784999
04/14 13:33
在4月份调整吗
84784999
04/14 13:33
还是可以直接调整前面的分录，因为企业所得税还没申报
刘艳红老师
04/14 13:34
可以反结账，直接修改
84784999
04/14 13:36
那就是直接把公司承担的部分全部从应付职工薪酬过账就可以了，23年度的汇算清缴再调整是吧
刘艳红老师
04/14 13:37
23年的不用管了，这个不影响损益
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