免费问答

是的，两样同时报的，报完税务年报，马上又做的工商年报

哦哦，等1周，工商年报还早呢，6.30结束

那就是说我工商年报的报表不要着急打印，等一周后数据采集上去了再打印对吗

您好，是的，不用打印，等结果出来

老师，我们每年房租发票进来 借，长期待摊费 借，进项税金 贷，银行存款 然后每个月分摊 借，制造费用-房租租赁费 贷，长期待摊费用 你看这上面做的没问题对吧 然后今年房租发票到现在还没进来，我想每个月先计提房租，那我今年这个每个月房租分录怎么做呢？

您好，就是您的分录呀，您好专业，这就是权责发生制

老师，发票没进来的话，按我这样做 借，制造费用-房租租赁费 贷，长期待摊费用 长期待摊费用这个科目就是负数了，资产可以是负数吗？

您好，也可以的，做负债表时重分类到其他流动负债就可以了

老师就是分录照常按我这样做，资产负债表改一下吗？是报税务局的资产负债表改一下还是自己的财务报表也要改一下

您好，自已的报表要重分类 ，电子税务局的报表也是重分类后的，资产有负数会让外人看到咱太不专业了

老师这个重分类，我还不太会弄，大概重分类到是哪个科目的增加和减少呀？老师大概举个例子教我一下。

您好的，常用的如下，进项税和刚才长摊，我们一般是其他流动资产和其他流动负债里 资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款  “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；   “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；   “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；   “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；   “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；   “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。