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老师，你好 如发现去年的工资计提多了，申报少了，但是未发放的工资，在今年怎么会计处理。
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你好！这个你红字冲减多计提的部分
04/14 14:37
宋生老师 
04/14 14:40
你好！是的。但是涉及损益类的科目要用以前年度损益调整
宋生老师
04/14 14:41
你好！具体的分录，要看你去年的计提分录是怎么做的
宋生老师
04/14 14:42
你好！你现在借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
宋生老师
04/14 14:43
你好！这个调整后，并不影响本年的。
应该参考12月然后加上调整后的这部分。
宋生老师
04/14 14:45
你好！就是上面说的分录，
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
宋生老师
04/14 17:38
你好！你做了上面这个分录，然后结转以前年度损益调整就行
84784991 
04/14 14:38
跨年直接冲减就可以了嘛
84784991
04/14 14:39
之前也做工资表，但是现在才发现是计提多了 工资表做多了
84784991
04/14 14:40
能说下具体分录怎么做嘛
84784991
04/14 14:42
借：管理费用 贷：应付职工工资
84784991
04/14 14:43
如果在今年3月份做会计分录调整后，申报企业所得税年报的时候我应该参考几月的报表才是正确的。
84784991
04/14 14:44
具体冲红分录怎么做
84784991
04/14 16:25
需要冲红后再做一个以前年度调整分录那里
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