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如果是季度超过30万怎么填写

我上面那个增值税按3个点算吗系统报184.16吗

季度申报销售额超过30万元的小规模纳税人填写增值税申报表时，需根据开具不同发票填写对应栏次： 一、开具1%的增值税普通发票，将开具的1%的增值税普通发票的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和“其他增值税发票不含税销售额”栏次；对应减征的销售额2%部分计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目对应的“本期发生额”和“本期实际抵减税额”栏次，减免性质代码应选择“SXA031901121|0001011608|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条”。 二、开具1%的增值税专用发票，将开具的1%征收率的增值税专用发票的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和“增值税专用发票不含税销售额”栏次；对应减征的销售额2%部分计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目对应的“本期发生额”和“本期实际抵减税额”栏次，减免性质代码应选择“SXA031901121|0001011608|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条”。 三、同时开具1%的增值税专用发票和普通发票，将开具的1%的增值税普通发票和增值税专用发票的不含税销售额合计数填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，“增值税专用发票不含税销售额”和“其他增值税发票不含税销售额”分别填写专用发票和普通发票的不含税销售额；对应减征的销售额2%部分计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目对应的“本期发生额”和“本期实际抵减税额”栏次，减免性质代码应选择“SXA031901121|0001011608|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条”。 四、开具3%增值税专用发票，将开具3%征收率的增值税专用发票的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和“增值税专用发票不含税销售额”栏次。

我上面那个增值税按3个点算吗系统报184.16吗

我上面那个增值税按3个点算吗系统报184.16吗——您可以这么理解，实际情况还是以申报表取数为准的哦。

做账按6200/1.01*0.01＝61.39做增值税，并入企税交税吗

做账按6200/1.01*0.01＝61.39做增值税，并入企税交税吗——是的，要交增值税

是借应收账款6200 贷主营业务收入6138.61，应交税费应交增值税销项税额61.39，然后结转借应交税费应交增值税销项税额贷营业外收入政府补助61.39交企税吗

您好，这要看利润总额，如果亏损就不交的哈

我说如果是利润总额是正数，不是负数0这样，是上面那样操作吗

利润为正数，操作相同。