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12月份增值税记到主营业务收入里面了，1月应该怎么调整。分录怎么写
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早上好，把原分录红冲，再做正确的分录，这是调整最简单的方法，没有之一
这个金额不大不去更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表了，金额大要把损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时要更正申报的
2024 04/15 05:26
84784979 
2024 04/15 05:30
在一月作这个分录吗？借：利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交增值税销项税额
廖君老师 
2024 04/15 05:39
您好，原分录冲回
借：应收 （负） 贷：利润分配-未分配利润（负）
然后做正确金额分录
借：应收 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税销项税额
84784979
2024 04/15 06:21
没看懂，为什么要充应收账款？
84784979
2024 04/15 06:23
我是把增值税计入到主营业务收入里面了。和应收账款有什么关系？
廖君老师
2024 04/15 06:26
您好，我知道，我是分享“调整最简单的方法，没有之一”
我这不是简单嘛，不用去动脑筋，2个分录，应收一正一负没有了
84784979
2024 04/15 06:26
借：利润分配-未分配利润（负数）
贷：主营业务收入（负数）
借：利润分配-未分配利润（正数）
贷：应交税费-应交增值税销项税额
84784979
2024 04/15 06:27
这样写可以吗？
廖君老师
2024 04/15 06:30
您好，当然可以的嘛，您思路清晰，我比较懒用原分录
84784979
2024 04/15 06:32
嗯嗯，我会了。谢谢您
廖君老师
2024 04/15 06:39
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84784979
2024 04/15 09:01
你好，我突然发现利润分配这个科目金额没变化，一正一负刚好抵消
廖君老师
2024 04/15 09:06
您好，那您算错了，用我的分录吧，简单点
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