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我们是建筑行业小规模  开票给客户 分录怎么写？

收到客户款  这里季度没有开票  但是后面要开 怎么写分录？

您好，咱是建筑就是按完工进度来确认收入哈 借：应收账款   贷：工程结算  应交税金-应交增值税 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票） 借：应收账款 贷：工程结算   应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处） 借：工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算  贷：工程施工-合同毛利       工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本

你好  老师  听不懂  我这边就是  开发票给客户：借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费     收到客户款  暂时没有开票  后面会开  就是 借：银行存款  贷：应收账款  这样写对吗？

您好，您这样也是可以的，都是按开票来

我这边这个季度银行收到客户款是51万  开票给客户28万  主营业务成本工资和费用 在43万   这样做分录出来   主营业务收入才是24万多  利润是负20多万 不知道对不对？

主营业务成本打错了  应该是在49万的样子  去年未分配利润负1.8万

您好，咱这个处理是不合理的，工程就是上面我发的分录，要按进度确认的。 您说看不懂哪个分录呢，

我刚刚看了 看不懂  我再看看 比较费时间 老师别关服务器。到时候找不到你 谢谢了

那按我的处理不可以是吗

您好，我没有权限关的，放心哈。 权责发生制，就是进度来，不看开票的，我在开会，信息晚点回复哈

好的 非常感谢  我先琢磨琢磨你发给我的

好的呢，有信息我及时回复哈