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请问我们单位2023年度亏损，然后有税收滞纳金，税收滞纳金还需需要计提所得税吗
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你好这个税收滞纳金，不能税前扣除
04/15 08:48
84784958 
04/15 08:51
那就是还需要计提税务滞纳金的所得税吗
宋生老师 
04/15 08:52
你好，是的，就是这样子。
84784958
04/15 08:55
那计提的滞纳金所得税，需要缴纳吗，在申报年度报表的时候没有让交税
宋生老师
04/15 08:55
你好这个要企业所得税而已。你要调整利润。
84784958
04/15 08:57
没有需要交税的金额
宋生老师
04/15 08:57
你好，你累计亏损就不需要交。
84784958
04/15 08:59
那我计提出来的所得税，挂在账上，不交，也不平啊，需要怎样做账务处理呢
宋生老师
04/15 09:00
你好，你这个没有要交的所得税呀。
你不是亏损的吗？为什么会计提所得税？
84784958
04/15 09:01
我也没有累计亏损了
宋生老师
04/15 09:02
你好，是啊，我是看你23年的上面是亏损的，不是说累计。
84784958
04/15 09:03
我问是，企业亏损，税收滞纳金用不用计提所得税
宋生老师
04/15 09:08
你好，这个是在汇算清缴的时候调整利润，不是直接计提所得税。
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