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个体户查账征收,上个季度有净利润要上个人经营所得税,会计分录该怎么做。

84785016| 提问时间:04/15 09:30
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
所得税费用贷应交税费,借应交税费贷银行存款。
04/15 09:31
84785016
04/15 09:36
只能是法人的私人账号缴纳税款,那怎么做账
玲老师
04/15 09:37
贷方就用其他应付款老板。
84785016
04/15 09:37
我是1-3月有利润,意思是在3月份都要计提  借所得税费用贷应交税费。
84785016
04/15 09:38
贷其他应付款老板,应付款就越来越多,那之后可不可以借应付款老板贷银行存款
玲老师
04/15 09:39
可以的,您描述这两个都正确对。
84785016
04/15 10:21
老师,那计提所得税费用是在那个月计提。
玲老师
04/15 10:22
你好  季度末计提 所得税 
84785016
04/15 10:30
我现在做的就是1-3月的,意思是该计提,我未具计提时净利润25429.17这样算下来我该计提税费260.73但是计提后费用增加净利润变成了25168.44这样算下来所得税应该交254.21,260.73和254.11不匹配呀。
玲老师
04/15 10:35
先算出来季度的利润,然后计提所得税后面再交上。
84785016
04/15 10:38
季度利润就是25429.17
玲老师
04/15 10:39
那就用这个利润乘以对应的税率,再乘以50%减半征收。
84785016
04/15 10:40
算下来应该计提260.73,意思申报经营所得的时候所得税费用那一栏不应该加在整体费用里面去,是不是呢。
玲老师
04/15 10:43
现在计算的就是所得税计算费用时不包括所得税。
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