免费问答

老师，我们是执行 小企业会计准则，由于2023年收入对应的采购，在2024年才订立合同并收货和收发票，但是收入已经在23年确认完了。因此导致需要调账，我已经计算出需要调整的营业成本金额为267万元。2023年底存货报表项目为零，并且截止到2024.3月，23年收入对应的采购发票，已经在24年账上做了如下分录：借： 库存 进项税 贷：应付账款  以及  借：主营业务成本 贷：库存。因此，调整时，需要在24年账上做，借未分配利润，借主营业务成本（红字）。23年汇缴更正：1、主表修改营业成本。2、年报财务报表修改利润表的主营业务成本，修改资产负债表调表不调账 增加应付账款 减少未分配利润。这个思路对么，老师？

同学，你好 思路是对的

老师，这种情况下，需要更正2023年12月的季报么？还是只修改汇缴表和年报就行，不用修改2023年12月份季报了？

同学，你好 需要修改第四季度的季报

老师，汇缴保证正确了，还不行，四季度季报也得修改正确了，是么？

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，我们如果修改，是增加2023年成本，需要退税，不需要补税，也要修改四季度季报么？

同学，你好 也要修改的

老师，要是只修改汇缴，不修改2023年四季度季报，会引起什么呢？因为这公司跟我不在一个城市，如果修改季报需要去大厅修改，不能在网上修改。要是只修改汇缴，不修改2023年四季度季报，会引起什么呢？

同学，你好 那数据不一致，会有风险