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老师23年去年有收入未记录到账内，审计找到了漏记的，现在补记收入，跨年无票收入。
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借，应收账款或者是预收账款贷，利润分配，未分配利润，应交税费。
04/15 10:07
84785014 
04/15 11:57
有说 先做借应收 贷以前年度损益调整 销项税，结转成本 借以前年度损益调整，贷库存商品；还有要补税：借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税；最后 借以前年度是损益调整 贷利润分配 未分配利润。 我们未年报，上年有盈利
郭老师 
04/15 11:58
你好，第一个是做收入的。
第二个是结转成本。
第三个是需要缴纳企业所得税的。如果没有交的，不用做他这个是企业会计准则做账的。
84785014
04/15 12:01
没有报年报。 您的意思是这个按准则做账，不需要这样做？只需要按您的 先做借应收 贷利润分配-未分配利润 贷销项税，然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品么？ 我们去年盈利也这样么？ 制造业
郭老师
04/15 12:04
企业会计准则用以前年度损益调整小企业会计准则，用利润分配
我不知道你用的是哪一个
84785014
04/15 13:35
我们是一般纳税人 是否按企业会计准则核算？如果企业会计准则操作分录步骤怎样的？
郭老师
04/15 13:35
好和一般纳税人没有关系。你去看下你准则里面，你不知道的话，你就看一下基础信息。
84785014
04/15 13:56
我们是企业会计准则，补去年收入怎么做？金额很大 无票，去年盈利。
郭老师
04/15 13:57
借应收账款
贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税。
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