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问题已解决
老师您好，我申报上季度企业所得税的时候有这个风险提示，有没有什么影响？
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有影响的，你的收入小于成本。
2024 04/15 10:37
郭老师 
2024 04/15 10:37
实际你们有赔钱销售的吗？
84785008 
2024 04/15 10:39
实际上确实没赚到钱，再加上固定资产每月折旧
郭老师
2024 04/15 10:39
这个固定资产是哪个部门使用的？
郭老师
2024 04/15 10:39
这个营业成本里面没有包含期间费用吧？
84785008
2024 04/15 10:55
车间使用的。包含制造费用，就是每月的累计折旧，制造费用月末不是结转到生产成本然后再到库存商品和主营业务成本里吗？
郭老师
2024 04/15 10:58
制造费用月末结转到生产成本，生产成本完工了，入库了，才结转到库存商品，你销售出去才结转到主营业务成本。
84785008
2024 04/15 11:00
我的制造费用里只有累计折旧的金额，没有别的，然后其它的生产成本就是本月领用的原材料和生产工人工资。
郭老师
2024 04/15 11:04
你好，全部都完工了吗？然后全部都销售了。
84785008
2024 04/15 11:05
没有全部，但是完工的基本都销售出去了，我们生产的周期不长，会有一些商品存货，但是不多，多的是原材料存货。
郭老师
2024 04/15 11:07
哦，那你没有完工的就属于半成品，在生产成本里面。
84785008
2024 04/15 11:10
原材料存货都还在存货账上，没有到生产成本里面，生产成本账面上只有本期领用的材料和人工。
郭老师
2024 04/15 11:11
你好，就问你这个月你有没有半成品。如果有半成品的话，你生产成本不能全部都结转到主营业务成本。如果你这个核算的没有问题，申报提交就可以的。很有可能你税务局会问起来，弄不好就要查账。
郭老师
2024 04/15 11:11
你们不怕查的话，你申报的是正确的，提交就行。
84785008
2024 04/15 11:26
好的，谢谢。另外问一下您，去年9月份购入的固定资产，现在能不能一次性扣除，不再每个月折旧？
郭老师
2024 04/15 11:27
你好，2023年可以，你在2023年汇算清缴的时候一次抵扣，2024年不行。
84785008
2024 04/15 11:30
那23年已经折旧了3个月，24年到现在也已经折旧了3个月，要怎么处理呢？
郭老师
2024 04/15 11:31
哦，你现在做2023年的汇算清缴，可以一次抵扣所得税来得及，你需要做吗？需要做的话，在这里面填写105080表格里面。
84785008
2024 04/15 11:33
这个做了会要纳税调减吗
郭老师
2024 04/15 11:34
对的是的，是这么做的。
84785008
2024 04/15 11:36
好的，谢谢老师。
郭老师
2024 04/15 11:37
不用客气，工作愉快。
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